איזה סוגי קצבאות פוטרות אתכם מתשלום מיסים?

בישראל נהוג לשלם מס הכנסה בגין הכנסות שונות, כולל הכנסות מעבודה או ממקורות אחרים. שיעור המס לא קבוע אלא משתנה לפי גובה ההכנסה ובהתאם להנחות, הטבות או פטורים המגיעים לכל נישום.

בין ההכנסות הפטורות ממס ניתן למצוא סוגים שונים של קצבאות המשולמות על ידי ביטוח לאומי או על ידי רשויות המדינה השונות ולעיתים גם קצבאות או תשלומים המגיעים מטעם גורמים שמחוץ לישראל.

קצבת נכות – פטורה ממס

קצבת נכות כללית משולמת לאנשים בגיל העבודה הסובלים ממחלה קשה או מנכות כפי שהללו אושרו על ידי ועדה רפואית של המוסד לביטוח לאומי. גובה הקצבה נובע מהיבטים שונים כגון רמת הפגיעה בכושר העבודה, סוג ליקויי הבריאות שאובחנו והוכרו, גובה ההכנסה שהייתה קיימת לפני מועד הפגיעה או ההכרה בנכות וכן מספרם של הסמוכים על שולחנו של מקבל הקצבה.

רשות המיסים קבעה כי קיים פטור על הכנסות הנובעות מקצבת נכות כללית המשולמת על ידי המוסד לביטוח לאומי ללא קשר לגובה הקצבה המשולמת. יש לציין כי גם קצבת נכות המשולמת על ידי גורם מחוץ לישראל פטורה מתשלום מס.

קצבת זקנה – פטורה ממס

קצבת זקנה משולמת לאזרחים וותיקים בישראל בהתאם לגיל הפרישה הנהוג. עד לגיל שבעים, תשלום הקצבה מותנה בגובה ההכנסה ואילו לאחר מכן, הזכאות לקצבה הבסיסית איננה מותנית בגובה ההכנסה (מפנסיה, למשל). קצבה בסיסית עומדת כיום על דך של כ-1500 ₪ ליחיד וכ-2300 לזוג.

קצבת זקנה המשולמת ליחיד או לזוג פטורה מתשלום מס, אך יש לציין כי הקצבה איננה פטורה מניכויים אחרים. במילים אחרות, קצבת זקנה מחויבת בתשלום דמי ביטוח בריאות. עוד יש לציין כי במידה וישנן הכנסות מגורם המקביל לביטוח לאומי בחוץ לארץ, גם עבורן לא ישולם מס בישראל.

קצבת שארים – פטורה ממס

בהתאם לתנאים שקובע ביטוח לאומי, כשאדם נפט, ילדיו ובן או בת זוגו עשויים להימצא זכאים לקצבת שארים. אלמנה, למשל, תהיה זכאית לקצבת שארים אם הייתה נשואה לנפטר לפחות שנה אחת. יתומים יהיו זכאים לקבלת קצבת שארים אם אביהם או אימם נפטרו בעודם קטינים. במקרים מסוימים, הזכאות לקצבת שארים מוארכת, למשל כאשר היתום או היתומה משרתים בצה”ל או בשירות לאומי ואז ניתן לקבל קצבה גם עד לגיל 24 שנים.

על פי רשות המיסים, קצבת שארים נחשבת להכנסה פטורה ממס. יש לציין כי לא רק קצבאות שארים המשולמות מביטוח לאומי פטורות ממס. גם קצבה המשולמת לשארי הנפטר מקרן פנסיה פטורה. פטור זה מוגבל עד לתקרה חודשית של כתשעת אלפים ₪ (התקרה משתנה מעת לעת).

קצבות לאסירי ציון – פטורות ממס

מי שהוכר על ידי משרד הקליטה כאסיר ציון עשוי לקבל קצבאות שונות מתוקף כך. התגמולים ישולמו בהתאם להכרה בגובה נכות שנוצרה עקב המאסר ובהתאם לתקרת הכנסה, כאשר במקרים מסוימים יקבלו גם שאריו של האסיר קצבה לאחר פטירתו.

קצבאות המוענקות לאסירי ציון כמו גם תגמולים שווי כסף המגיעים להם כהטבות מתוקף היותם אסירי ציון פטורים מתשלום מס הכנסה.

פטור ממס על הכנסות לעיוורים ונכים

מי שמחזיק ברשותו תעודת עיוור וכן מי שהוכר כנכה ברמה של מאה אחוז על ידי ביטוח לאומי יקבל פטור ממס לא רק בגין קצבאות כפי שצוין לעיל אלא גם בשל הכנסות אחרות, עד לתקרה קובעת.

על הכנסה מעבודה יתקבל פטור מהכנסה בגובה של עד כשש מאות אלף ₪, ופטור מהכנסות אחרות נקבע בהתאם לתקרה של כ-71,000 ₪.

אולי יעניין אותך גם:

מחזיקים קרוב במוסד טיפולי או סיעודי? מגיע לכם זיכוי מס