שירותים שונים המוענקים לכלל אזרחי המדינה, כגון שירותי ביטחון, תברואה, בריאות, חינוך והיבטים נוספים של הקיום היומיומי, ממומנים מכספי משלם המיסים. כל אדם עובד בישראל נדרש לשלם מס, אולם תחת קריטריונים מסוימים ניתן לקבל הקלות במיסים, לפעמים מאוד משמעותיים ולפעמים ניתן אף לקבל פטור מלא ממיסים שונים.
איך ניתן לממש את ההקלות השונות והפטורים, שרבים מהם מגיעים לקבוצות אוכלוסייה מיוחדות, חולים ונכים? הדרך הטובה ביותר למצות את הזכות לכך היא להיעזר ברואה חשבון מקצועי.
מדוע טיפול בפטור ממס חשוב לבצע רק בעזרת רואה חשבון מקצועי?
הסיבה לכך פשוטה למדי – רואה חשבון הינו הגורם המקצועי בעל ההשכלה הרחבה ביותר מבחינת הטבות מס, ניכויים, זיכויים וכמובן – גם פטורים. הוא מתמחה במיסים, ובקיא בחוקים השונים הרלוונטיים לאוכלוסיות שעשויות ליהנות מפטורים.
רואה החשבון מקבל עדכונים שוטפים אודות שינויים שונים שיכולים להיות בעלי השפעה עבור לקוחותיו. מעת לעת חלים שינויים בהענקת פטורים, וגם אנשים שקיבלו פטור בעבר, עשויים להיות מושפעים מכך.
רואה חשבון יודע כיצד להשיג תוצאות רצויות – לעתים קיימים גם היבטי פרשנות, כשרואה החשבון המגיש בקשה מנומקת יכול בהחלט להשפיע על התוצאה הרצויה. במילים אחרות, מי שיגיש בעצמו בקשה לפטור ממס עשוי לגלות שהתשובה מתעכבת ואפילו מתבררת כשלילית בעוד מקרה שאיננו שונה בהרבה, שמטופל על ידי רואה חשבון יזכה לטיפול מהיר יותר ונכון יותר.
הכנסות מעבודה והכנסות אחרות
קביעת אחוזי נכות יכולה להיות עניין מתיש, שאורך זמן רב. אך אין זה מומלץ לוותר על ההליך שבו ביטוח לאומי יכיר בנכות, באחוזים. מבחינת חולים או נכים קשים, שאושרה להם נכות מלאה או לפעמים קרוב למלאה, משמעות הדבר היא אפשרות קבלת הפטור ממס.
פטור ממס, מסבירים רואי חשבון מובילים, איננו פטור מכל סוגי המס הקיימים. יש לזכור שיש מגוון רחב של מיסים וכאשר מדובר בפטור על רקע נכות רפואית, הפטור העיקרי נקבע לגבי מיסוי של הכנסה מעבודה ובמידה מסויית גם לגבי מיסוי על הכנסות נלוות, שלא מעבודה.
לא תמיד היקף הפטור מלא – קיים סף הכנסות שמעבר להם ישולם מס. רואה החשבון המטפל בנושאים אלו בקיא בשאלות כמו מהו הסף נכון להיום וכן איך ניתן למקסם הטבות מיסוי גם בהקשרים אחרים (לבד ממס הכנסה).
פטורים וגם הקלות והחזרים
מומלץ לפנות למשרד רואי חשבון מקצועי אשר יטפל כהלכה בהגשת בקשות מפורטות לפטור ממס ולעתים גם ישיג הקלות מס, כאשר פטור מלא לא יהיה אפשרי. אך הטיפול המקצועי אינו מסתיים רק בקבלת פטור מנקודה נוכחית ואילך. במקרים רבים, ניתן להגיש בקשה לקבלת החזר עבור תקופת זמן שבה שולם מס למרות שהנישום ענה על קריטריונים לקבלת פטור (או הקלה במס).
הורים לילדים נכים וכן כאלה המטופלים בקרובי משפחה (לרוב, מדרגה ראשונה) המקבלים טיפול במוסד, יכולים גם הם לקבל הקלות מס. ההקלות וההטבות, גם אם אין מדובר בפטור מלא, עשויות להגיע לסכומים משמעותיים ביותר ורואה חשבון המלווה את הלקוח יעניק את הטיפול הנכון והטוב ביותר.
